前段时间亚马逊要求境内的中国卖家重新登记税务信息，补交W-8BEN和W-8BEN-E表格，估计很多卖家糊里糊涂的提交了但并不知道自己提交的是什么。包括也有很多的卖家朋友们问我注册美国公司时候的W9税表，特别是做沃尔玛平台的卖家，如果要开户就必须提交这个表格。
接下来我简单的说一下跨境电商在美国经营的时候，经常会见到的一些表格或者税表，希望能给大家作为参考。
W-9表格
W-9表格的作用是记录卖家的个人或公司税务信息，买家得到信息后，如果一年内付给卖家的金额超过600美元，买家就需要生成1099表格，一式三份给税局、卖家和自己存档。（1099表格的作用我在后面再说）
W-9表格可以在美国税局下载，并不是税局自动生成信息的表格，需要卖家把自己美国公司或个人的资料填好，交给买家，不需要交给税局。
在跨境电商行业里面，卖家需要填写签字后交给亚马逊、沃尔玛平台，让平台用作每年出具1099表格。收集W9表格的责任在买家和平台，一旦没有做好这个步骤，以后一旦发生欠税未能收回的情况，一律由买家（平台）负责买单，所以平台一定需要卖家填写才让卖家进驻。
而填写这个表格，只需要卖家有美国公司税号和公司信息，就可以自行完成。
W-8BEN表格
W-8BEN是让非美国税收居民、外国个人卖家填写，然后递交给买家或平台保存的。如果卖家在表格中声明，由于中美有双边税收协议，卖家已经在中国缴税了，平台便不会代扣收入的30%作为税款，而美国税局最多只能征收中美间的税收差额，从而避免双重征税。如果卖家选择的是不使用双边税收协议，平台便会直接扣掉收入的30%给美国税局。
如果卖家声明不让平台代扣30%税款，意味着卖家声明已经在中国缴过税了。美国税局要查的话，就会让卖家提交中国的缴税证明然后计算差额，如果美国税款较多，就会让卖家补税款，如果已经缴纳给中国的税款超过美国需要缴纳的，就不需要再给美国的缴税。
老实说，亚马逊让卖家填写这个表格我个人认为是非常不合适的，这个表格一般适用于外国个人在美国产生利息、企业分红等个人收入的情况，用到零售卖家身上有点病急乱投医，把责任推到卖家身上的感觉。
W-8BEN-E表格
W-8BEN-E表格跟W-8BEN表格作用一样，不过这是给企业卖家使用的，如果卖家用中国企业注册亚马逊账户，就会被要求填写这个表格。
W-8ECI表格
全靠沃尔玛以及Payoneer两位帅哥美女提醒，我才发现这个表格可能是暂时为止最适合用于中国卖家的。
表格的作用正如表格的名字一样，是让外国个人或公司在美国产生有效收入的时候（不包含被动收入如租金等、房产售卖收入及个人服务收入）填写并提交给买家或平台的表格。有效收入指外国税收居民在美国本土有商业行为及交易的情况下，产生的收入。一般情况下，平台不需要预扣卖家税款，一切缴税责任在于卖家。
听说最近沃尔玛要求外国卖家提供W-8ECI表格，美国卖家提供W9表格，在这个政策上我个人感觉沃尔玛相对于其他平台来说，对卖家和美国税局比较负责任的一个平台。
下面我截取了一个全球都有分支的咨询机构celestica对他们的供应商的税表提交要求，来归纳一下到底什么样的卖家需要填什么表格。
1. 如果是美国企业及个人，填写W9表格
2. 如果是外国个人，填写W-8BEN表格
3. 如果是外国企业在美国境内有运营，填写W-8ECI表格
4. 如果是外国企业在美国境内没有实际运营，填写W-8BEN-E表格
至于海外仓FBA仓是否属于境内运营，视乎具体情况而定。
1099K表格
在这里要重申一次，无论款项最终有没有汇到美国的银行，收付款公司都会把实际代收代付的金额汇报给美国税局。所以大家在申请美国公司及使用公司税号注册平台账号，产生的销售美国税局是一清二楚的。
1099-MISC表格
这个表格一般是企业出具给个人服务商的，用以记录一年之内企业给服务商支付的服务费，代扣的税金等信息。跨境卖家很少会收到这个税表，但也曾经看过客户中的软件服务商收到过这个表格。
1120表格
这个是大部分股东是外国人的美国企业所用的年度报税表，在这里放出来是要提醒一下各位有美国公司的卖家，如果找了代理报税一定要代理把这个表格给你。一方面能证明代理的确有帮你报税，另一方面这个表格对于下一年的报税有用，所以必须要拿到。
如何知道需要填写哪个纳税表？
系统会根据您提供的答案自动生成相应的纳税表。如果您有任何疑问，请咨询您的税务顾问。
- 美国人、美国公司以及美国合伙企业等均需提交 W-9 表。
- 通常情况下，如果位于美国境外的个人或实体是所得收入的受益所有人，则其需要提交 W-8BEN 表或 W-8BEN-E 表。这些表可以用于申请税收条约优惠（换言之，降低预扣税率）。
- W-8ECI 表适用于所申报的收入与涉美贸易或企业有实际关联的人员。所有提交 W-8ECI 表的收款人均需提供美国 TIN。
- 美国境外的某些中介、合伙企业和流通实体需要提交 W-8IMY 表。如果提交此表，Google 可能会要求您提供其他文件（例如分配声明）。
- 实体可使用 W-8EXP 表来确立非美国受益所有人身份，以及作为非美国政府中央银行、国际组织、非美国免税组织、非美国的外国私人基金会或美国属地政府可享受较低预扣税率的资格。
重要提示：请确认您是否还需要提供其他税务信息。所有 YouTube 创作者和合作伙伴都需要提交税务信息，以确保自己所获款项的所有适用税费准确无误。
这个需要你在二十一号前填写，由于时差建议二十号前填写。下面演示一下操作过程。【不保证一定正确，谨慎操作】
管理税务信息
如需找到适合的税务表单，请先回答几个问题。根据 IRS（美国税务机关）的要求，需要使用字母 (a-z) 或数字申报税务信息。对于带重音符号的字符，请仅使用字母本身，例如以 n 代替 ñ，或者以 a 代替 á。
根据您先前选择的答案，您需要提交 W-8 纳税表
填写W-8BEN 纳税表
如果我不填写此表单，会出现什么情况？
付款
如果您因为需要提供纳税信息而导致您的付款处于暂停状态，并且您又于当月的 20 日之后才提供了相关的纳税信息，那么您将无法在当月的付款周期内收到付款。如果您在当月的 20 日之后提供税务信息，那么您的收入将会结转到下个月，您会在下一个付款周期内收到相应付款。
根据我们的付款时间安排，只要您达到付款最低限额并在 20 日之前解除所有暂停付款状态，我们就会在每月的 21 日至 26 日之间发出相应付款。